Cooperaliança

COOPERALIANÇA

COOPERALIANÇA

Trabalhos realizados pelo Conselho Fiscal da cooperativa (Mar/2007 - Jul/2008)

Maio - 2007 Exames de contas no Setor Financeiro

Procedimentos realizados

1- Caixa

2- Análise do recebimento das faturas

3- Exame das conciliações bancárias

4- Verificação dos cheques em custódia

5- Recursos do Fates

6- Contribuição ao Fundo Social

7- Análise de adiantamento aos funcionários

Junho - 2007 Verificação de procedimentos no setor Comercial e Estoque

Procedimentos realizados

1- Análise de cortes de fornecimento de energia

2- Análise da composição de duplicatas a receber

3- Verificação dos parcelamentos de dívidas

4- Cobrança de Faturas em Atraso

5- Análise dos procedimentos de Almoxarifado.

Julho - 2007 Verificação de procedimentos no setor Financeiro

Procedimentos realizados

1- Contagem de Caixa

2- Análise das oscilações das contas de despesas de Jan/07 a Mai/07

3- Recebimento de Faturas

4- Conciliações bancárias

5- Cheques em Custódia

6- Cheques em Cobrança

7- Adiantamentos aos Funcionários

Agosto - 2007 Verificação de procedimentos no setor Contábil

Procedimentos realizados

1- Provisões de Férias e Décimo Terceiro

2- Provisão de Perdas

3- Impostos Federais - PIS e COFINS

4- Impostos Federais - IR e CSLL

5- Pagamentos em Atraso

Setembro - 2007 Verificação de procedimentos no setor Contábil e Estoque

Procedimentos realizados

1- Compras e Estoque (iluminação pública)

2- Levantamento de Débitos e Créditos Fiscais

3- Compensação de Impostos Federais

Outubro - 2007 Verificação de procedimentos no setor Contábil e Financeiro

Procedimentos realizados

1-Análise do contrato de venda da PCH.

2- Contagem fisica de Caixa e seus procedimentos

3- Verificação da aplicação dos recusos do FATES

4- Análise das Demonstrações Contábeis.

Novembro - 2007 Verificação de procedimentos internos e análises contábeis

Procedimentos realizados

1- Análise conciliações contábeis

2- Adiantamento a Fornecedores

3- Contas a Pagar

Dezembro - 2007 Verificação de procedimentos internos e análises contábeis

Procedimentos realizados

1- Adiantamento a Fornecedores

2- lançamentos Contábeis

3- Balanço SocioAmbiental

4- Ganhos e Perdas no Padrão de Medição

Janeiro - 2008 Verificação de procedimentos internos - Almoxarifado

Procedimentos realizados

1- Cotações de Preços

2- Atribuicoes dos Funcionários

3- Contagem de Estoque

Fevereiro - 2008 Auditoria de Balanço

Procedimentos Realizados

1- Verificação das Demonstrações Contábeis

2- Parecer Conselho Fsical

Março - 2008 Verificação de procedimentos internos - Departamento Pessoal

Procedimentos realizados

1- Verificações Folha de Pagamento

2- Informações Gfip

3- Adiantamento Funcionários

Abril - 2008 Verificação de procedimentos internos - Comercial

Procedimentos realizados

1- Contagem Fisica de Caixa

2- Conciliações Bancárias

3- Faturas a Receber

4- Parcelamento de Dívidas

5- Demonstracoes Contábeis

Maio - 2008 Verificação de procedimentos internos - Departamento Contábil

Procedimentos realizados

1- Lalur

2- Obrigacoes Acessórias - BMP - RIT - PAC

3- Notas Fiscais de Prestacao de Serviço

4- Contas Não Conciliadas

5- IRPJ e CSLL

6- PIS e COFINS

Junho - 2008 Verificação de procedimentos na Alienação da PCH

Procedimentos realizados

1- Análise de Contratos

2- Avaliação dos Investimentos

3- Edital de Venda

Julho - 2008 Verificação de procedimentos e controle Ativo Imobilizado

Procedimentos realizados

1- Imobilizações

2- Calculo Depreciação

3- Desativações

Todos os tópicos aqui relacionados, possuem relatórios com maiores detalhes sobre cada análise.

Fonte: Conselho Fiscal da Cooperaliança